안녕하세요!
최근 상속세와 증여세가 바뀌면서 어떻게 하면 세금을 최대한 절약할 수 있을지 궁금해하시는 분들이 많아지는 것 같아요! 오늘 포스팅에서는 자녀 증여세 개정에 관한 부분을 깔끔하게 정리해보겠습니다!! 1. 증여세 면제 한도 2. 증여세율3. 증여세 신고방법
1. 증여세 면제 한도
자녀에 대한 증여세 면제 한도는 10년마다 정해져 있습니다. 성인이 되기 전에는 10년마다 2천만원씩 총 4천만원을 증여할 수 있으며, 성인이 된 후에는 10년마다 5천만원을 증여할 수 있습니다. 그러므로 10년마다 5천만원씩 선물을 줄 수 있습니다. 돈이 있으면 자녀가 미성년자일 때 미리 기부하면 세금을 더 많이 공제받을 수 있다.
2024년부터 부부출산공제가 시행됩니다.
10년마다 5천만원씩 공제되는 것 외에 결혼이나 출산을 하면 1억원을 추가로 공제받을 수 있다. 요건은 결혼 또는 출산일로부터 2년 이내에 증여하는 것입니다. 참고로 결혼과 출산은 1억원까지 공제 가능합니다. 이렇게 하면 1억원을 중복해서 받을 수 없고, 결혼이나 출산 시에는 합산 한도 1억원까지 증여세가 면제된다고 합니다.
자녀가 40세가 될 때까지 단계적으로 기부하면 최대 2억4000만원까지 면세로 기부할 수 있다. 2. 증여세율
대부분의 세금과 마찬가지로 증여세액이 클수록 납부해야 하는 세금도 늘어납니다. 1억원 미만이면 세율이 10%, 30억원을 초과하면 세율이 50%로 올라간다. 세율이 상당히 높은 만큼, 자녀에게 물려줄 자산이 많은 부모들은 미리 증여하고 공제를 받으면 세금을 줄일 수 있을 수도 있다. 3. 증여세 신고방법
아이가 태어난 후 아이 이름으로 은행 계좌를 개설하고 아이에게 들어온 돈을 입금하고 증여세를 신고했습니다. 처음에는 어렵고 헷갈렸지만 몇 번 하다보니 익숙해졌습니다. ㅎㅎ 이번 글은 선물을 받은 아이의 입장에 관한 글입니다. 이 글은 세금신고에 관한 글이 아니라, 어린 자녀를 둔 부모가 자녀에게 선물을 줄 때 쓴 글이라는 점을 참고하여 읽어보시기 바랍니다. 증여세 신고는 PC나 휴대폰을 이용하여 하실 수 있습니다. 오늘은 PC를 이용하여 증여세 신고하는 방법에 대해 알아보겠습니다. 나는 그것을 할 것이다. 준비물은 가족관계증명서, 통장사본(자녀 명의), 입금확인증명서 입니다.
가족관계증명서는 ‘가족관계전자등록시스템’에서 PDF로 발급받아 준비하시기 바랍니다. 이체확인서는 본인의 은행계좌에서 자녀의 은행계좌로 입금된 내역이 필요하므로 반드시 부모의 은행에서 발급받아야 합니다. 준비가 되셨다면 ‘국세청 홈택스’로 이동하세요. 입장 후 반드시 로그인을 하셔야 합니다. 아이가 선물을 받기 때문에 아이 이름으로 로그인을 하셔야 합니다.
로그인 후 상단 메뉴에서 ‘세금신고-증여세금신고-일반선물신고’로 이동합니다.
오랜만에 들어가보니 기존에는 없던 ‘간편현금선물 신고서’라는 메뉴가 있었습니다.
신고 대상자는 10년 이내에 증여를 받지 아니한 자로서 배우자 또는 직계비속으로부터 현금을 증여받은 자입니다.
이미 2년 전에 증여세 신고를 했는데 관련 내용이 없어 정기신고를 하게 됩니다.
기본정보 입력시 별표 표시된 부분을 모두 입력해 주세요. 기증자와의 관계에서 아이의 입장에서 정보를 입력하는 것이므로 ‘캐릭터’를 입력하시면 됩니다.
이번에는 증여재산 정보를 입력하고 등록만 하면 됩니다.
등록을 클릭하시면 위 이미지와 같이 증여재산 내역 목록에 해당 내용이 나타납니다. ‘저장하고 다음’을 클릭하세요.
다음으로 세금계산 입력란으로 이동하면 세율이 1억원 미만이므로 자동으로 10%로 계산됩니다.
앞서 말씀드린 바와 같이 미성년자는 최대 2,000만원까지 공제가 가능하므로 ‘(26),(27)직계존비속’에 증여금액을 입력해 주시기 바랍니다. 증여금액이 1억원 미만인 경우 납부할 세액은 0원이다.
그런 다음 신고 내용을 확인하고 ‘제출’을 클릭하세요.
그러면 위와 같이 신고가 접수되었음을 알리는 화면이 나타납니다. 하단의 ‘신고내역(영수증)보기’를 클릭해 주세요.
신고서 제출 목록에서 ‘검색’을 클릭하시면 신고 내용이 나타납니다. ‘첨부서류 제출 여부’에 N을 체크하세요.
상단 메뉴에서 ‘신고/증빙서류 제출’을 클릭하세요.
‘보기’를 클릭하면 보고서 세부정보가 표시됩니다. 첨부서류에서 ‘첨부’를 클릭해주세요.
앞서 준비한 가족관계증명서, 자녀 통장사본, 송금확인서를 첨부한 후 ‘첨부서류제출’을 클릭하세요.
이후 ‘신고/근거서류 제출’에서 다시 ‘검색’을 클릭하시면, 첨부서류에 ‘제출내역 조회’가 표시되는 것을 확인하실 수 있습니다.
여기에서 문서를 삭제하거나 추가 문서를 제출할 수 있습니다.
신고성공 여부는 ‘증여세 결정정보 조회’를 통해 확인하실 수 있습니다.
자녀의 공동증명서로 인증 후 들어가 확인하실 수 있습니다. 이상, 자녀 증여세 면제 한도와 증여세 신고 방법에 대해 알아보았습니다. 긴 글을 읽어주셔서 감사합니다.